Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Претендовать на вычет может резидент РФ, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

• Стандартные (на детей, ветеранов ВОВ, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и РФ, имеющих государственные награды);
• Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
• Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
• Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Получить налоговый вычет за конкретный год можно сразу по нескольким категориям, например: за детей, лечение и учёбу в автошколе. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2021 году получится вернуть деньги за 2020, 2019, 2018 годы.

Какие нужны документы:

•  справка о доходах за календарный год 2-НДФЛ;
•  документ с номером ИНН или просто номер ИНН;
•  документы, подтверждающие расходы (чеки и иные бумаги);
•  документы-основания для оплаты услуг и покупки вещей (договоры, справки и т.д.);
•  налоговая декларация 3-НДФЛ;
•  банковские реквизиты, по которым будет перечислен возврат средств.

А также заявление, где нужно выбрать вариант возврата налогового вычета: единоразовой выплатой, ежемесячной выплатой или уменьшением налогооблагаемой базы.

Чтобы вернуть себе деньги, нужно выбрать удобный для себя способ получения налогового вычета: через налоговую или работодателя. Заполняется всё на сайте nalog.ru, там же прикрепляются необходимые документы.

Стандартный вычет

Вычет на ребенка можно оформить прямо у своего работодателя. Выплата предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей.

Имущественный вычет

Самыми популярными вычетами среди россиян по-прежнему остаются имущественные. Чаще всего их заявляют в связи с покупкой жилья.

Размер вычета рассчитывается как 13% от трат, но не превышает 260 000 рублей (т.е. налоговая база ограничена суммой 2 млн рублей).

Обратите внимание, что имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии — размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 тысяч рублей.

Имущественный вычет допустимо использовать также и для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тысяч до 390 тысяч рублей.

Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные). Кроме того, если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать будет тоже нельзя.

Однако, иногда за одну квартиру можно получить два вычета. Например, квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520.

Социальный вычет

Социальный вычет вернётся за затраты, понесённые при оплате, например, лечения или обучения, покупки лекарственных препаратов по рецепту врача. В этом случае максимальная сумма вычета составит 120 000 рублей. То есть наибольшее, что смогут вернуть — это 15 600 рублей.

Вернуть часть денег по образовательной линии можно:

• за собственное обучение (форма обучения неважна);
• за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Это может быть оплата за ВУЗ, детский сад, школу, различные кружки и секции.
• за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

Обратите внимание, что получить вычет за внуков или жену/мужа по образовательной линии — нельзя.

На кого из родственников можно получить вычет

Как мы уже выяснили, что оплату образования можно возместить только на детей или братьев/сестёр. А вот имущественный вычет или за лечение в больнице возможно получить и на супругов.

Приведём ещё один пример про родственников и лечение. Семья потратила на дорогостоящее лечение тёщи круглую сумму. Платил за это муж. Сам он не может требовать вычета: поскольку тёща не его родитель. А вот жена может принять расходы на лечение своей мамы к вычету. Супруга возьмет платежные документы на имя мужа, приложит свидетельство о браке и свое свидетельство о рождении, которое подтвердит родственные отношения с мамой, — и вернет положенную сумму вычета.

Расскажите про ваш опыт получения налогового вычета? Стоит ли игра свеч?