Налог на проценты по вкладам меняет расчеты вкладчиков

Платеж уже близко

До 10 октября ФНС завершит рассылку уведомлений о налоге с процентов по вкладам за 2025 год. Перечислить деньги нужно до 1 декабря: после начнут начисляться пени.

Необлагаемый доход за прошлый год составляет 210 тысяч рублей. Лимит рассчитан автоматически: 1 млн рублей умножили на максимальную ключевую ставку ЦБ на первое число месяца в 2025 году, то есть на 21%. Налог начисляется только на сумму превышения.

Пример Юлии Бузыковой из Финансового университета показывает механику расчета. При 300 тысячах рублей процентов налоговая база составит 90 тысяч рублей, а НДФЛ при ставке 13% - 11 700 рублей. Если общий доход за год превысил 2,4 млн рублей, для части превышения действует ставка 15%.

Проверка уведомления важнее кешбэка

Банки передают сведения в налоговую самостоятельно, поэтому декларация для этого платежа не нужна. Но сумму в уведомлении стоит сопоставить с банковскими выписками до оплаты.

Отказываться от доходного вклада только из-за налога невыгодно. При размещении 1,5 млн рублей под 20% годовых проценты составят 300 тысяч рублей, налог - 11 700 рублей, а чистый доход - 288 300 рублей. Фактическая ставка снизится до 19,22%, но вклад останется прибыльным.

Кешбэк зависит от конкретного банка и его программы. Платежи в бюджет часто исключены из начислений, а возможная экономия обычно ограничивается сотнями рублей или месячным лимитом. Оплата кредитной картой тоже не дает гарантированного плюса: операция может оказаться вне льготного периода или пройти с комиссией. Как отмечает юрист Константин Лучников, заранее нужно проверить категорию платежа, комиссию и дату погашения.

Как считать доход на 2026 год

Для процентов за 2026 год необлагаемый лимит сейчас составляет 160 тысяч рублей: максимальная ставка на первое число месяца достигала 16%. Доходы по счетам одного человека ФНС суммирует, поэтому распределение денег между банками само по себе не уменьшит налог.

Вычет не переносится на следующий год, а доход возникает в дату выплаты или капитализации процентов. Поэтому при выборе вклада важна дата окончания договора. Если деньги выплачиваются в следующем году, налог не исчезает, а относится к другому периоду.

Разделить средства между родственниками можно законно только при реальной передаче денег. Формальное переоформление способно создать споры о собственности при разводе или наследовании. ОФЗ и корпоративные облигации также не становятся налоговым убежищем: купон облагается НДФЛ без лимита по вкладам. Фонды денежного рынка не гарантируют доходность и не входят в систему страхования вкладов.

За 2023 и 2024 годы налог с процентов еще можно уменьшить через социальные имущественные и инвестиционные вычеты. Декларацию за 2023 год разрешено подать до 31 декабря 2026 года, за 2024 год - до 31 декабря 2027 года. С 2025 года такой механизм уже не применяется.

Вклад по-прежнему остается самым понятным резервом для непредвиденных расходов. Инвестиционные инструменты могут дополнить его, но переходить в облигации или золото исключительно ради экономии на НДФЛ неразумно. Для вкладчика практичный порядок действий прост: проверить уведомление, заплатить до 1 декабря и заранее распределять выплаты по годам. Именно расчет сроков и условий договора дает реальную экономию, а не попытки спрятать доход за новым названием счета.